政府近年銳意推動香港成為家族辦公室（family office）樞紐，追趕亞洲金融領域上的主要競爭對手新加坡。繼投資推廣署成立FamilyOfficeHK推動有關項目後，金發局亦成立香港財富傳承學院培訓人材，立法會早前也通過為家族辦公室提供稅務優惠。到底甚麼是家族辦公室？對高淨值人士及富裕家庭有甚麼作用及好處？
家族辦公室是甚麼？
家族辦公室在19世紀於歐美富裕家庭中興起，隨著亞洲富豪數目不斷增加，近年亦備受香港及鄰近市場重視。星展銀行2020年發表報告，引述新加坡金融管理局的數據顯示， 2017年至2019年期間，新加坡家族辦公室的數目增長達5倍；而全球的家族辦公室總數超過10,000間，其中40%是在當時成立不超過10年。
家族辦公室是一種為富裕家族管理財富的私人機構，有不同的組成形態，有的是個人與家族自行成立，亦有由專門為超高淨值客戶服務的財富管理顧問協助營運。家族辦公室的成立目的不只是投資和信託，更包括處理家族成員的會計、財務、稅務、慈善、房產等全方位事項，透過完善的家族治理系統，實現財富傳承。
家族辦公室主要組成型態包括：
- 家族自行請人管理資產：單一家族辦公室通常以投資管理為核心，由家族負責人聘請投資經理、會計師或律師為家族事業服務，模式跟開公司管理資產無異，只不過服務對象是單一家族而已。
- 委託專業機構（聯合家族辦公室）：市場上有財富管理機構專門提供家族辦公室的託管服務，對象客戶是富豪家族，一般會收取佣金或固定資產管理費。這些家族辦公室託管機構有來自各行各業的專材，例如律師、會計師、遺產規劃師、基金經理等。
家族辦公室的投資範圍並無一定限制，可包括股票、債券、基金、私募股權、房地產、奢侈品、加密貨幣等，包羅萬有。對於高淨值人士而言，用家族辦公室管理資產，可享有以下好處：
- 財富傳承：家族辦公室將家族的資產集中管理，使資金更龐大，增加投資選擇和效率，幫助為下一代計劃將來，使家族企業永續經營。
- 聯繫家族：家族辦公室是家族內部的資訊中心，透過企業式制度與系統，定期向家族成員報告業務，提升家族生意透明度及成員之間的信任。
- 保障隱私：家對富豪而言，將家族財富資訊交由家族辦公室管理，比其他金融機構下加隱密和安全。
家族辦公室著名例子
俗語說富不過三代，但歐美不少富豪家庭，卻在家族辦公室的企業式治理下歷久不衰，以下是部分經典例子：
- 美國洛克斐勒家族： 1882年，約翰．戴維森．洛克菲勒（John D. Rockefeller）成立世界上第一個家族辦公室，並傳承至少七代至今，成為集工業、政治、石油業及銀行業於一身，影響力舉足輕重的家族。洛克菲勒家族辦公室亦在美國證券交易委員會註冊成立投資顧問公司，從單一家族辦公室發展至為其他家族提供財富管理服務。
- 美國菲普斯家族： 鋼鐵企業卡內基合夥人亨利．菲普斯（Henry Phipps）在1907年投資US$5000萬成立家族辦公室貝斯默信託（Bessemer Trust），其後不斷擴展，截至2019年管理着超過US$1000億資產，服務客戶達數以千計，是美國最成功的家族企業辦公室之一。
香港的家族辦公室定義及牌照
香港並沒有專為家族辦公室而設的發牌制度，《證券及期貨條例》也沒有對此作出明確定義。不過，香港的家族辦公室需遵守《證券及期貨條例》，是否需要申領《證券及期貨條例》下的牌照，就要視乎該家族辦公室提供的資產管理服務是否需要申領牌照，而不是由取客戶是否為家族來決定。
香港政府在2023年3月發表政策宣言，表示要在香港構建全球家族辦公室及資產擁有人的蓬勃生態圈。而由2022年4月1日或之後的課稅年度起，由單一家族辦公室在香港管理的具資格家族投資控權工具，將可豁免繳交利得稅。當局又計劃在未來三年向投資推廣署增撥HK$1億，吸引海外家族到香港設立家族辦公室。
