【Fidelity X Planto 強積金教室】
由2019年4月1日起,強積金「可扣稅自願性供款」正式面世,與合資格延期年金保費合計可享最多6萬元扣稅額。馬上了解何謂可扣稅自願性供款,以及打工可憑此慳到幾多稅!
咩係可扣稅自願性供款 ?
可扣稅自願性供款目的是鼓勵市民為退休作額外儲蓄。打工仔如要享用扣稅額,須將自願性供款存放於新開設的「可扣稅自願性供款賬戶」 。
扣稅上限有幾多?
強積金自願性供款的扣稅上限是6萬元,但留意這筆限額與合資格延期年金保費扣稅額是共用的。假設打工仔用4萬元作強積金自願性供款,再用3萬元買延期年金,扣稅上限仍然是6萬。
係咪所有強積金自願性供款計劃都可扣稅?
不是。可扣稅自願性供款須受「保存規定」規限,即供款只能在65 歲退休時或基於法例容許的理由提取。打工仔仍可繼續作出不受「保存規定」限制的自願性供款,惟這類自願性供款不會獲扣稅。
新措施同用強制性供款扣稅有咩分別?可以兩種供款都扣稅嗎?
在原有強積金及稅務政策下,打工仔只能用強制性供款扣稅,上限為1.8萬元,而所有自願性供款都不可扣稅。在新措施下,打工仔可同時享用強制性供款及自願性供款的扣稅額。
幾時可申請用自願性供款扣稅?
新安排在2019/20課稅年度,即2019年4月1日起生效,故預料打工仔在2020年報稅時,才須填報相關扣稅金額。
月入1.5萬、2萬、3萬及6萬元的打工仔,可透過自願性供款慳到幾多稅?
月入 $ | 原本薪俸稅 $ | 僱員強制性供款 $ | 可扣稅自願性供款 $ | 扣稅後應繳稅款 $ | 扣稅後可慳 $ |
---|---|---|---|---|---|
15,000 | 780 | 9,000 | 9,000 | 600 | 180(-23%) |
20,000 | 3,760 | 12,000 | 12,000 | 3,040 | 720(-19%) |
30,000 | 17,700 | 18,000 | 18,000 | 14,880 | 2,820(-16%) |
60,000 | 78,900 | 18,000 | 60,000 | 68,700 | 10,200(-13%) |
註:例子僅供參考,稅項計算基於2018/19課稅年度的 薪俸稅計算方式 。假設四類收入人士都是單身,只享有基本免稅額 (13.2萬元) 及強積金強制性供款的扣稅額。而月入1.5萬、2萬及3萬的人士,強積金自願性供款與強制性供款金額相同,故未用盡6萬元扣稅額。
而月入6萬之例子,假設納稅人用盡可扣稅自願性供款扣稅上限6萬元所產生之稅務優惠,但並不代表所有納稅人用盡相同扣除額後,便可慳稅10,200元。個人可節省的稅款,受收入、免稅額、合資格延期年金保費或可扣稅自願性供款金額等影響。
(文中提及的金額均為港元。)
經手機app申請TVC 最快15分鐘搞掂
了解完TVC的相關資訊後,不少人會問:「到底點申請?」
坊間有受託人推出手機應用程式,方便成員管理強積金。如富達Fidelity的「SmartRetire」設有網上申請TVC功能,足不出戶便可最快於15分鐘內完成開戶申請,全程無須現身。簡單步驟如下:
- 下載Fidelity SmartRetire流動應用程式,選擇申請TVC賬戶
- 透過程式即時驗證身份,填寫電子表格及選擇投資分配
- 確認供款方式及安排付款,最後電子簽署即可完成申請
了解更多:
- 【可慳稅過萬】 強積金TVC簡易開戶攻略 申請扣稅有咩要注意?
- 【MPF教室】強積金是你的資產!打工仔常遺忘自己擁有一盤過百萬生意……
- 【MPF教室】何謂自願性供款?每月供多1% 對退休起幾大作用?
- 【MPF教室】強積金自願性供款有咩好處?3種供款模式比較及分析
關於富達國際
富達國際致力為機構、個人及其顧問提供世界級的投資方案和退休理財服務,幫助客戶及其後代創造更美好的未來。作為一間私營公司,我們的投資思維跨越世代,並著重長線投資。協助客戶實現更豐盛的退休生活和其他長遠投資目標,是富達創立半世紀以來堅守的業務宗旨。
富達基金(香港)有限公司於1981年在香港成立,是富達國際的附屬公司。我們早於1989 年已開始為香港人管理退休金。富達是香港最大的強積金計劃供應商之一,為計劃成員提供全面的產品,以及具競爭力的收費和專業服務。憑藉出眾的投資量度和管理質素,富達強積金在多年來榮獲不少強積金業界獎項。目前,富達為職業退休計劃中最大的經理人¹,亦是擁有自己營辦的強積金計劃中最大的純投資經理人²。
資料來源:
¹韜睿惠悅《基金經理監察報告》,截至31/12/2018。
²《美世強積金市場份額》報告,截至31/12/2018。
重要資料
投資涉及風險。本資料僅包含一般資料,並非認購基金股份的邀約,亦不應被視為建議購買或沽售任何金融工具。本資料所載資料只在資料刊發時方為準確。觀點及預測或會更改而不需另作通知。本資料所載的證券(如有)僅供資料用途,在任何情況下均不應被視建議買入或賣出有關證券。有意投資者應尋求獨立的意見。富達或Fidelity或Fidelity International指FIL Limited及其附屬公司。「富達」、Fidelity、Fidelity International、Fidelity International標誌及F標誌均為FIL Limited的商標。本資料由富達基金 (香港) 有限公司及Planto發行,並未經證券及期貨事務監察委員會審核。
本文資訊僅擬作教育用途,並非為任何特定投資者的投資需要度身設計。此資料不能視作專業投資意見或任何投資的建議,亦不應用作為任何投資決策的基礎。
強積金累算權益估算結果是基於若干假設, 僅供參考之用。
投資涉及風險,過往表現並非未來業績的保證。投資價值可升亦可跌,投資者取回的金額或少於投資本金。股票市場表現波動,可能會受到有關於發行人、政治、監管、市場或經濟不利的發展影響而大幅下跌。
在這資料有第三方的商標並非富達所擁有,其均為所屬第三方的產權。
本資料所載的資料可能來自第三方,及由與任何富達實體並無聯屬關係的公司提供(「第三方內容」)。富達並無參與擬備、採用或編輯有關第三方資料,亦無明確或隱含地贊成或批准有關內容。第三方資料所表達的任何意見或建議僅屬獨立供應商,而並非富達的意見或建議。第三方內容僅供參閱。