自願醫保計劃(Voluntary Health Insurance Scheme 簡稱 VHIS)其中一個賣點,是可利用保費支出扣稅。想知自願醫保可幫你慳到幾多稅?留意以下重點︰
1. 自願醫保扣稅額計法
由2019/20年課稅年度起,大家可以申報保費支出來扣稅,每名受保人每年可扣稅保費上限(扣除額)為8,000元。
扣稅額估算方式其實十分簡單︰自願醫保保費 X 稅率 = 扣稅額
假設保費為5,000元,稅率2%,可獲扣稅金額是100元﹔如收入達到最高稅率17%,可獲扣稅金額是850元。
實際要交幾多稅?
薪俸稅計算公式是︰個人應課稅 = (入息總額 – 「扣除」額 – 免稅額) X 稅率
假設你年收入為18萬元,只有個人免稅額(13.2萬元)及自願醫保「扣除」額(5,000元),你要交的稅為︰
(18萬元 – 5,000元 – 13.2萬元)X 2% = $860
2. 合資格「受養人」保費支出才可扣稅
根據稅務條例草案,只有合資格「受養人」的保費支出才可用作扣稅,「受養人」定義包括︰
- 納稅人之配偶及子女
- 納稅人之父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹
- 配偶之父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹
幫年紀較大的「受養人」買自願醫保,有較大機會用盡扣除額。因為保險公司於核保時,會參考其年齡以評估保費,長者保費通常較貴,扣稅額自然較高。
換言之,若你有兄弟姊妹,就要商量由誰人負責幫父母買自願醫保、誰可申報扣除額。
3. 幫家人買慳更多稅
只為自己買自願醫保,難以用盡扣除額,想慳更多稅,可考慮為「受養人」買自願醫保,人數不設上限。假設你為自己與3名「受養人」買自願醫保,扣除額上限最多可以變成:8,000元 x 4人 = 32,000元。
案例分享:
假設陳先生夫婦一家8口,供養60歲以上「四大長老」及一對約20歲子女,家庭年度總收入96萬。根據稅務局資料,已婚人士免稅額為26.4萬元,每名子女免稅額12萬元,供養每名父或母免稅額為50,000元。
不購買自願醫保 | 只幫自己買自願醫保 | 幫一家8口買自願醫保 | |
---|---|---|---|
家庭年度入息 | 96萬元 | 96萬元 | 96萬元 |
減:已婚人士免稅額 | (26.4萬元) | (26.4萬元) | (26.4萬元) |
減:供養子女免稅額(2人) | (24萬元) | (24萬元) | (24萬元) |
減:供養父母免稅額(4人) | (20萬元) | (20萬元) | (20萬元) |
減:自願醫保扣除額 | 不適用 | (4,000元) | (4.48萬元) |
應課稅入息 | 25.6萬元 | 25.2萬元 | 21.12萬元 |
首20萬入息稅款 | 16,000元 | 16,000元 | 16,000元 |
餘下稅款 | 9,520元(56,000元 X 17%) | 8,840(52,000元 X 17%) | 1,904元(11,200元 X 17%) |
應繳稅款 | 25,520元 | 24,840元 | 17,904元 |
慳稅 | 0元 | 680元 | 7,616元 |
陳先生如為全家人買自願醫保,總共可以慳稅超過7,600元 ,變相等同以83折買自願醫保。
註:以上例子沒有計算個人進修開支、長者住宿照顧開支、居所貸款利息、強積金供款、認可慈善捐款的扣除額。
4. 食衞局認可產品才可扣稅
保險公司須列明哪些產品是自願醫保計劃的認可產品,認可產品分為最基本的「標準計劃」及保險公司自行設計「靈活計劃」,目前只有這兩類產品才可用作扣稅。
保險公司可能會將「靈活計劃」連同其他保險產品,作為一個Package向你推銷,但你只可以就「靈活計劃」的支出申請扣稅,例子如下︰
上表中,家居保險並非食衞局認可產品,相關保費支出不計入扣除額。
5.「保費寬限期」影響扣幾多稅
大部分保險公司都提供30日「保費寬限期」,如果投保人欠交一個月保費,只要在寬限期內補交,保單仍然生效。
眾所周知,課稅年度最後一日為3月31日,假設你在過去11個月都有交保費,只係3月暫時斷供,4月中才補交,那麼,即使你交齊3月及4月保費,亦只可以就11個月保費支出扣稅,4月份支出,將計落下一年度。
假設每月保費為200元,可扣稅之保費支出(3月斷供)= 200元 X 11 = 2,200元
如果對於年度保費支出及扣除額有疑問,最好要求保險公司提供列明你年度保費支出的「證明書」,然後按證明書上資料報稅。
Bowtie 團隊指,自願醫保原意是保障你的突發醫療開支,除了考慮扣到幾多稅,最好留意保障是否適合自己,才作出投保決定。
作者介紹
Bowtie挑戰固有行業傳統,揉合專業知識及尖端科技,改革消費者購買保險的方式、減少多餘的投保、索償程序與魔鬼條款。我們從香港人切身需要出發,提供合身的「純保障」產品。
(原文由Bowtie授權轉載,標題及內容經Planto修改。)
*本文章內容由Bowtie資訊團隊提供並只供參考,Bowtie 對任何人因使用或誤用任何信息或內容,或對其依賴而造成的任何損失或損害,不承擔任何責任。